مالیات فریلنسرها این روزها بیشتر از هر زمانی مورد توجه قرار گرفته است. آیا میدانستید درآمد شما بهعنوان یک فریلنسر، حتی اگر از دورترین نقطه دنیا کسب شده باشد، میتواند در تیررس قوانین مالیاتی کشور قرار بگیرد؟ دنیای فریلنسری با تمام آزادیها و انعطافپذیریاش، مسئولیتهایی به همراه دارد که نادیده گرفتن آنها میتواند هزینهبر باشد. در این مقاله از کارگشا تکس، پشتپردههای مالیاتی فریلنسرها را آشکار میکنیم و راههای ساده و کاربردی برای مدیریت مالیات را با شما به اشتراک میگذاریم. اگر نمیخواهید در تله مالیاتی گرفتار شوید، همراه ما باشید!
فریلنسرها چه کسانی هستند؟
فریلنسرها افرادی هستند که به صورت مستقل و بدون استخدام رسمی، خدماتی مانند برنامهنویسی، طراحی، ترجمه یا نویسندگی ارائه میدهند. آنها معمولاً در قالب پروژههای کوتاهمدت یا قراردادهای مشخص با کارفرمایان مختلف همکاری میکنند و بیشتر به صورت دورکاری فعالیت دارند. برخلاف کارمندان رسمی، فریلنسرها از مزایایی مانند بیمه یا حقوق ثابت برخوردار نیستند و درآمدشان بر اساس پروژههایی که انجام میدهند محاسبه میشود. این درآمد نیز مطابق قانون، مشمول مالیات فریلنسرها میباشد و نیازمند رسیدگی دقیق به تکالیف مالیاتی خواهد بود.
چرا فریلنسرها باید مالیات پرداخت کنند؟
طبق ماده ۹۳ قانون مالیاتهای مستقیم، تمامی درآمدهای حاصل از فعالیتهای اقتصادی در ایران، از جمله درآمدهای فریلنسرها، مشمول مالیات است. به همین دلیل، فریلنسرها موظفاند در سامانه مالیاتی ثبتنام کنند، پرونده مالیاتی تشکیل دهند و اظهارنامه مالیاتی خود را ارائه دهند. عدم رعایت این قوانین میتواند منجر به شناسایی درآمد از طریق بررسی تراکنشهای بانکی یا رصد فعالیتها در فضای مجازی و در نهایت جریمههای سنگین شود. آگاهی از قوانین مالیات فریلنسرها و انجام تکالیف مالیاتی، نهتنها از مشکلات احتمالی جلوگیری میکند، بلکه مدیریت بهتر امور مالی را نیز ممکن میسازد.
گروهبندی مالیاتی فریلنسرها
فریلنسرها بر اساس میزان درآمد و نوع فعالیت خود به سه گروه تقسیم میشوند:
- گروه اول: درآمد سالانه بیشتر از ۷۵ میلیارد ریال.
- گروه دوم: درآمد سالانه بین ۲۵ تا ۷۵ میلیارد ریال.
- گروه سوم: درآمد کمتر از ۲۵ میلیارد ریال.
برای شروع فعالیت، تمامی فریلنسرها در دو سال اول جزو گروه سوم محسوب میشوند و پس از آن، بر اساس درآمدشان گروهبندی میشوند.
معافیتهای مالیات فریلنسرها
فریلنسرها مانند سایر مشاغل میتوانند از معافیتهای مالیاتی برخوردار شوند. بر اساس قانون بودجه سال ۱۴۰۳:
- معافیت معیشتی سالانه تا سقف ۱ میلیارد ریال.
- افزایش معافیت تا ۱.۴۴ میلیارد ریال برای افرادی که از پایانههای فروشگاهی استفاده میکنند.
برای بهرهمندی از این معافیتهای مالیات فریلنسرها، ارائه اظهارنامه مالیاتی و رعایت قوانین ضروری است.
روشهای کاهش مالیات فریلنسرها
فریلنسرها میتوانند با ارائه مستندات هزینههای کاری، مالیات خود را کاهش دهند. برخی از هزینههای قابل کسر عبارتاند از:
- هزینه تجهیزات کاری.
- هزینه اینترنت.
- تبلیغات و بازاریابی.
- اجاره دفتر کار.
توجه داشته باشید که تمامی هزینهها باید مستند باشند و بر اساس قوانین قابل قبول اعلام شوند.
تأثیر مشاوره مالیاتی در مالیات فریلنسرها
مدیریت امور مالیاتی یکی از چالشهای اصلی فریلنسرها است. استفاده از یک مشاور مالیاتی حرفهای میتواند به شما کمک کند:
- از جریمههای مالیاتی جلوگیری کنید.
- از تمامی معافیتها و مشوقهای مالیاتی بهرهمند شوید.
- در وقت و هزینه صرفهجویی کنید.
جمعبندی
اگر شما یک فریلنسر هستید، احتمالاً در ابتدای مسیر کاری خود با چالشهای زیادی روبهرو هستید؛ از جمله پیچیدگیهای قوانین مالیاتی و نگرانیهای مربوط به محاسبه درست مالیات. شاید حتی نمیدانید از کجا شروع کنید یا چه اقداماتی را برای جلوگیری از جریمههای سنگین انجام دهید. اما نگران نباشید، این مشکل برای خیلیها وجود دارد و شما تنها نیستید.
با آگاهی از قوانین و تکالیف مالیاتی و دریافت مشاوره صحیح، میتوانید از این مسیر پر پیچوخم عبور کنید و امور مالی خود را بهینهتر مدیریت کنید. برای دریافت مشاوره مالیاتی تخصصی و کمک به رفع نگرانیهایتان، همین حالا از طریق صفحه رزرو مشاوره مالیاتی با کارگشاتکس در ارتباط باشید.
پرسش و پاسخ
بله، طبق ماده ۹۳ قانون مالیاتهای مستقیم، تمامی افراد حقیقی ایرانی نسبت به درآمد خود، چه در ایران و چه خارج از آن، مشمول مالیات هستند.
سازمان مالیاتی از روشهایی مثل بررسی حسابهای بانکی، حضور مأموران مالیاتی یا فعالیتهای فضای مجازی برای شناسایی درآمد فریلنسرها استفاده میکند.
در صورت ارائه خدمات مشمول مالیات بر ارزش افزوده، فریلنسرها باید ۱۰٪ مبلغ فروش را از مشتری دریافت کرده و به سازمان مالیاتی پرداخت کنند.
بر اساس قانون بودجه ۱۴۰۳، سقف معافیت سالانه برای فریلنسرها ۱ میلیارد ریال تعیین شده است.
